龙华区2017年上半年预算执行情况报告
今年上半年以来，我国经济延续了去年以来稳中有进、稳中向好的发展态势，供给侧改革稳步推进，外围出口逐渐回暖，经济领域出现了更多的积极变化。结合到辖区来看，在区委区政府的坚强领导下，全区上下认真贯彻落实区一届一次党代会精神，坚持创新引领、质量发展，财税等各经济职能部门共同努力，上半年我区主要经济指标较上年同期明显好转。在经济发展带动下，我区坚持依法组织预算收入，强化预算执行管理，财政运行情况总体良好，财税双双实现了同口径两位数以上增长。
一、基本情况
（一）一般公共预算执行情况
1-6月，辖区累计完成税收总额210.7亿元，比上年同期190.5亿元增收20.2亿元，同比增长10.6%。其中：国税部门组织税收133亿元，同比增长23.7%；地税部门组织税收77.7亿元，同比减少6.2%，主要是因为“营改增”后地税主体税种营业税取消，剔除该因素后增长33.49%。
1-6月，我区累计完成区级一般公共预算收入66.8亿元，比上年同期63.2亿元增加3.6亿元，同比增长5.6%，剔除“营改增”、体制分成改变及计提水利基金等一次性因素后，可比口径增长12.8%，完成年初预算预期目标的60.4%，超过时序进度10.4个百分点；1-6月，我区累计完成财政综合支出164.9亿元，同比增长48.6%，完成年初预期目标的55.9%，超出时序进度5.9个百分点，综合支出进度全市排名第二。其中：完成区级一般公共预算支出153.4亿元，同比增长45.3%，超出时序进度8.9个百分点。
（二）政府性基金预算执行情况
1-6月，本级政府性基金收入完成0.5亿元，同比增长100%。补助性收入77.3亿元，其中，国土基金收入完成76.5亿元，其他基金补助收入完成0.8亿元。政府性基金支出完成11.5亿 ，同比增长111.7% 。
（三）国有资本经营预算执行情况
1-6月，我区国有资本经营预算收入和支出为0。
（四）地方政府性债务情况
我区纳入地方政府债务系统管理的债务均为各街道办事处历史工程尾款，2017年年初余额为5506万元，1-6月清理偿还金额114万元，截止2017年6月底，地方政府债务余额为5392万元，下一步将继续根据相关文件规定进行清理。
二、预算执行的主要特点
（一）财税收入实现平稳增长，后续增速放缓。
1.全口径税收增速实现“软着陆”。1-6月，辖区累计完成税收总额210.7亿元，比上年同期190.5亿元增收20.2亿元，同比增长10.6%。今年年初因地税部门加强了汇算清缴力度，土地增值税甩尾带来了税收收入的高速增长，一季度全口径税收收入增速达到19.1%。4月份以来，受房地产业严调控、辖区经济增长亮点不突出等多重因素影响，税收收入增速下滑。财税部门密切关注税收增速变动，多次组织召开财税联席会议，研究对策，深挖潜力，全力组织，最终实现了上半年税收增长的“软着陆”。
2.一般公共预算收入增速排名靠前。1-6月，我区累计完成区级一般公共预算收入66.8亿元，比上年同期63.2亿元增加3.5亿元，自然增速5.6%。从与各区对比情况来看，1-6月，我区地方级一般公共预算收入自然增速（5.6%）在各区中排名第三，仅次于坪山和南山。
3.产业结构逐步优化，新兴行业税收增幅显著。
从税种分析，一是企业盈利面扩大以及年度汇算清缴较去年提前，企业所得税收入大幅提高，2017年上半年实现企业所得税收入36.5亿元，同比增长29.6%；二是受工资薪金项目带动增长，个人所得税收增幅明显，上半年实现个人所得税收入14.3亿元，同比增长26.7%；三是受2016年甩尾因素影响，与房地产和土地出让相关税收增长明显，其中：土地增值税收入25.8亿元，同比增长139.1%；契税收入7.8亿元，同比增长54.5%。
从产业分析，上半年我区三大产业分别实现税收0.02亿元、127亿元和83.8亿元，税收占比为0.01：60.2：39.8。其中，第三产业税收比重达到约40%，比去年同期提高2.8个百分点，表明随着我区经济转型升级，服务型经济发展不断加快。
从行业分析，辖区税收收入前三的行业仍然是制造业、房地产业及批发和零售业，税收占比分别为57.4%、22.5%和9.5%，其中，税收贡献仍以制造业为基础。房地产业上半年完成税收47.4亿元，同比增长12.6%，税收占比同比上升了0.4个百分点，批发和零售业上半年完成税收20亿元，同比增长27.5%，税收占比同比提高了1.3个百分点。同时，受益于我区推动经济结构优化和产业转型升级政策影响，部分新兴行业税收增长较快。其中信息传输、软件和信息技术服务业同比增长了148.3%，科学研究和技术服务业同比增长了57.3%，但目前总体规模仍然相对较小,上半年两行业共计完成税收3.1亿元，占辖区税收比重为1.5%，较上年提高0.7个百分点。
从纳税前20强情况来看，2017年上半年我区纳税前20强企业共计完成税收90.4亿元，占辖区税收比重42.9%，较2016年全年前20强纳税比重下降了3.3个百分点。同时，在前20强企业中房地产企业数量由上年的七家减少到四家。随着产业转型升级逐渐深入和房地产行业持续降温，我区产业结构逐步优化。
（二）支出进度超额完成，结构有待改善。
1.财政支出超额完成“时间过半、任务过半”目标。上半年我区区级一般公共预算支出累计完成153.4亿元，较上年同期增长45.3%，完成年初预期目标的58.9%，超额完成“时间过半、任务过半”任务。从与各区对比情况来看，我区上半年综合支出进度在各区中排名第二。从近三年情况来看，我区一般公共预算支出进度不断加快，今年上半年首次超额完成时序进度要求。
2.对重大项目依赖程度高，部门及基建支出进度较慢。虽然区级财政支出进度达到序时进度，但主要是通过推动购置北站物业、参股中小担、注资成立人才安居公司等大型重点项目落地，部门预算、专项资金、基建支出等日常性支出依然落后于时序进度。其中，基建支出完成26.8亿元，完成年初预算目标的30.7%；专项资金支出1.7亿元，仅完成年初预算目标的17.3%，部分专项资金到目前甚至还是零支出；部门预算中部分项目尚未达到支出条件，无法支出，执行进度有待加快。目前，我区各项重大支出项目均已基本支出完毕，后续支出主要靠各单位部门预算支出特别是政府投资项目支出推动。
三、下一步工作计划
（一）继续做好收支预算执行，确保完成全年任务。
接下来，我们将密切联系国地税部门，通过建立财税联动机制，定期调研分析，动态掌握辖区税源情况，加强收入征管，全力以赴完成年度收入任务。同时通过上门服务、重点督进等方式，继续加大对各预算单位年度预算执行工作的推进力度。重点针对专项支出和基建支出进度较慢的问题，联合发改、经促等职能部门，提出具体解决办法和思路，千方百计推进支出达到序时进度。
（二）落实预算法要求，做好2017年预算中期调整。
为提高财政资金使用绩效，切实提高预算执行效率，根据预算法要求和实际工作需要，针对年度预算中因政策调整或实际工作情况发生了变化、当年确实无法实施的预算项目，我们将依法进行年度中期预算调整，将上述项目预算资金调整到政策性必保支出、区委区政府重点工作任务和各部门已成熟可执行项目上来。目前我们已向人大主动汇报沟通调整相关工作，并正式对各预算单位下发了2017年预算中期调整通知，要求各单位按实际工作需要，提出具体调整申请。后续我们将集中进行汇总审核，形成2017年预算中期调整方案，按程序上报后执行。
（三）早动手早落实，编细编实2018年部门预算。
根据市委市政府关于提早编制2018年部门预算的指示精神，我们于5月开始在全市各区中率先落实，相继召开了2018年部门预算动员会和一系列业务培训会。截止目前，已组织各预算单位集中填报了2018年部门预算编制数据，月底可按计划完成“一上”工作。后续我们将按预算编制时间进度表倒排各项工作，按时保质做好2018年部门预算工作。
